Flujos de caja

 

Conceptos de Flujos de caja

Flujo de caja: es el excedente de efectivo y equivalentes en un periodo determinado. Comprende el flujo de caja total de una empresa, incluye ingresos y gastos, inversiones y préstamos. Determina de cuánto dinero disponen para cubrir gastos o realizar nuevas inversiones. Ayuda a las empresas a determinar la rentabilidad de sus ingresos y a asegurarse de que disponen de dinero suficiente para hacer frente a sus obligaciones

Flujo de caja operativo: indicador de cuánto dinero puede generar una empresa a partir de sus operaciones en curso, excluidas las inversiones y la financiación

Flujo de caja de explotación proporciona información sobre cuánto efectivo se generó a partir de las operaciones comerciales corrientes.

Flujo de caja de inversión: describe la entrada o salida de efectivo y equivalentes de efectivo resultante de inversiones en material inmovilizado o activos financieros.

Flujo de tesorería de financiación: proporciona información sobre cuánto dinero se recaudó mediante la solicitud de préstamos o la emisión de acciones u obligaciones.

Flujo de caja libre: es la cantidad que queda tras deducir todos los costes e inversiones y que puede utilizarse para el pago de dividendos, la reducción de la deuda o nuevas inversiones.

Flujo de caja de las actividades de explotación proporciona información sobre la cantidad de dinero generada por la venta de productos o servicios.

Flujo de caja de las actividades de inversión describe la entrada o salida de efectivo y equivalentes de efectivo resultantes de inversiones en material inmovilizado o activos financieros.

Flujo de caja de las actividades de financiación proporciona información sobre la cantidad de dinero obtenida mediante préstamos o la emisión de acciones u obligaciones

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a)Flujo de caja: comprende el flujo de caja total de una empresa, incluye ingresos y gastos, inversiones y préstamos. Determina de cuánto dinero disponen para cubrir gastos o realizar nuevas inversiones. Ayuda a las empresas a determinar la rentabilidad de sus ingresos y a asegurarse de que disponen de dinero suficiente para hacer frente a sus obligaciones.

b) Flujo de caja operativo: Es el flujo de caja neto generado por las actividades empresariales en curso, excluidas las inversiones y la financiación, es un indicador importante de cuánto dinero puede generar una empresa a partir de sus operaciones en curso. 

c) Flujo de caja de inversión: describe la entrada o salida de efectivo y equivalentes de efectivo resultante de inversiones en material inmovilizado o activos financieros